Време е за данъчно облагане: какво означава за вас съкращаването на данъци и работните места

Законът за намаляване на данъците и работните места, приет от Конгреса през декември 2017 г., е масивен законодателен акт. Всъщност е толкова сложно, че дори счетоводителите са прекарали голяма част от 2018 г., опитвайки се да разопаковат и интерпретират всичко това. Ако използвате уебсайт за подготовка на данъци онлайн, не трябва да мислите как ще се отрази на процеса на попълване на вашите данъци върху дохода за 2018 г. Създателите на тези уеб-базирани решения казват, че са вградили новите правила в своите сайтове. Може да откриете обаче, че възвръщаемостта ви е по-голяма или по-малка, отколкото очаквахте, както ще обясним.

Нови форми, нови графици

Не само данъчният код се е променил. IRS направи значителни промени в старите форми и графици. Изготвянето на данъчната декларация за тази година ще бъде много объркващо, ако използвате хартиени формуляри и преминавате през процеса ръчно. Така че, ако никога не сте изследвали онлайн данъчната подготовка, това определено е годината да го направите. Ако вашите декларации са достатъчно прости, може дори да можете да използвате мобилно приложение за данък.

Като знаете кои елементи могат да ви повлияят предварително, ще ви предупредите предварително за дължимата сума за възстановяване или данък, която ще намерите в долната част на вашата 1040. Ето разгледайте някои от това, което можете да очаквате, независимо дали подавате заявление като физическо лице или едноличен собственик (или и двете).

Някои добри новини, за много

Дали новото законодателство е добро или лошо за вас зависи изцяло, разбира се, от вашия индивидуален финансов профил. Всеки обаче трябва да се възползва от по-ниски индивидуални данъчни ставки. Все още има седем скоби, но всички те са намалени. Ще бъдете обложени с данъци при ставки 10, 12, 22, 24 32, 35 или 37 процента. В допълнение, стандартната удръжка е увеличена до 12 000 долара за единични файлове; 18 000 долара за глави на домакинство; и 24 000 долара за съвместни файлове.

Това е голяма работа. Това означава, че много данъкоплатци, които преди са поискали удръжки, ще изберат стандартното приспадане, тъй като той осигурява резултат, който е толкова добър, или по-добър от този, който биха получили, ако преминат пътя на приспадане - и това може да спести огромно количество време и получаване- на лов. Също така, някои удръжки бяха премахнати тази година (прочетете, за да научите повече за това), така че почти удвояването на стандартното приспадане е особено добре дошло.

Конгресът премахна личното освобождаване, но положителните промени в Детския данъчен кредит могат да компенсират поне част от тази загуба. Кредитът се е удвоил, от $ 1000 до $ 2000 за всяко квалифицирано дете, по-младо от 17 години, с възстановяване до 1400 $. Този нов допълнителен данък върху децата има някои сложни ограничения, но в някои случаи, когато кредитът намали общото ви данъчно задължение в отрицателна сума, IRS ще ви изпрати възстановяване.

В допълнение, постепенно прекратяване на кредита е значително увеличено. Домакинствата, които са подадени за женитба, ще бъдат допустими, ако доходът им е по-малък от 400 000 долара, а не предишните 110 000 долара.

Добри новини, лоши новини

Някои стари приспадания от списък А също бяха повлияни от Закона за данъчните облекчения и работните места. Например, тя повиши прага за ограничения за благотворителни удръжки. Използвахте да приспадате до 50 процента от коригирания брутен доход (AGI); сега максимумът е 60 процента (30 процента за акции).

Ако вашите медицински и стоматологични разходи съставляват повече от 7, 5 процента от вашите AGI през данъчните години 2017 и 2018, ще можете да ги приспадате (минимума преди това е бил 10 процента).

От друга страна са премахнати няколко по-малки удръжки, включително тези за загуби от жертви и кражби (с изключение на тези, които са обявени за федерални бедствия от президента); разходи за работа; и други различни удръжки, които трябваше да представляват най-малко 2 процента от вашия AGI. Към данъчната година 2019 издръжката вече не е приспадане и получателите на алименти не трябва да я претендират за доход.

Ползи за домакинствата с висока нетна стойност

Може да бъдете засегнати и от промените в алтернативния минимален данък (AMT), създаден така, че домакинствата с висока нетна стойност все още да плащат данъци, дори ако действителният им доход не е бил достатъчно съществен, за да предизвика данъчно задължение, което е повече отразяващи финансовото им състояние. По-малко хора сега ще бъдат подвластни на него.

Сега на богатите домакинства също е позволено да претендират изцяло за своите отчисления, вместо да се подчиняват на правилото от 3 процента. (Това правило изискваше данъкоплатците да намалят общия размер на своите удържани отчисления с 3 процента за всяка сума на дохода, надвишаваща 261 500 долара за физически лица и 313 800 долара за женени двойки.)

Промени, засягащи малкия бизнес

Законът за данъчни облекчения и работни места също е мил за бизнеса. Освен че понижава ставката на корпоративния данък до 21 процента, тя позволява на „преминаващите субекти“ (компании, чийто доход преминава към техните индивидуални доходи; това включва и еднолични търговци) да приспадат 20 процента от своя бизнес доход - освен ако облагаемият им доход не надвишава 157 500 долара за единични файлове или 315 500 долара за съвместни връщания. След като данъкоплатците преминат един от тези прагове, те все още могат да получат намален приспадане.

Но много доставчици на услуги няма да могат да вземат това приспадане. Тази група включва фирми, които предоставят счетоводни, правни, медицински и други услуги.

Губеща земя

Не всичко е тръгнало в посока на данъкоплатците. Например личното освобождаване е премахнато. По-лошото е, че законът за данъчната реформа постави нов лимит за приспадане на държавните и местните данъци (SALT). Вече не можете да приспадате повече от 10 000 долара за комбинация от държавни, местни, продажби и данъци върху недвижимите имоти.

Ако плащате лихви за жилищна ипотека, вече няма да можете да я приспадате, ако домът ви струва между 750 000 и 1 милион долара. 750 000 долара вече са горният праг. Според IRS лихвите по заеми за собствен капитал и кредитни линии вече не се приспадат, освен ако не са свикнали да „купуват, строят или съществено одобряват дома на данъкоплатците, който обезпечава заема“.

Временна благодат?

Към края на 2018 г. някои от тези промени, нанесени от Закона за данъците и работните места, са планирани да залегнат през 2025 г. Подобно на повечето разпоредби на данъчния кодекс на IRS, те са обект на изключения и по-задълбочена проверка.

Както винаги, препоръчваме ви да се консултирате с професионален данъчен подготвител, ако онлайн данъчното решение, което използвате, не отговаря на всичките ви въпроси. Очаква се уебсайтовете за подготовка на лични данъци да вграждат тези нови правила в своите стъпка по стъпка формати за въпроси и отговори и във формулярите, които създават. В момента ги преглеждаме и ще отчитаме колко са успешни в отделните отзиви.

Ако работите за много временни или служебни работни места, разгледайте нашата статия за това как да подадете данъците си в икономиката на концертите. А за общи съвети как да получите най-много пари, вижте нашата статия за това как да получите по-голямо възстановяване на данъците си. За да следите парите си през цялата година, трябва да използвате някоя от нашите най-добри услуги за лични финанси.