Защо не винаги можете да приспаднете домашния си офис

А, домашен офис. Това е толкова удобно, подходящо и полезно за днешните заети работници, домашни бизнес предприемачи и отдалечени телекомуникатори - но толкова много за отписването им от данъците. Преди да стигнете твърде далеч с плановете на домашния си офис, трябва да проверите публикация 587 от Службата за вътрешни приходи (IRS), озаглавена „Използване на вашия дом в бизнеса“, която строго го изрича: „Ако използването на домашния офис е просто подходящ и полезен, не можете да приспадате разходи за бизнес използване на вашия дом.

"Като цяло", постановява Публикация 587, "не можете да приспаднете предмети, свързани с вашия дом - като ипотечни лихви, данъци върху недвижимите имоти, комунални услуги, поддръжка, наем, амортизация или застраховка на собствеността - като бизнес разходи." Извън детските центрове изключенията са толкова оскъдни, колкото и кокошките зъби. Такива изключения могат да включват помещения, в които продавачите водят инвентар или проби, места, където лекарите или терапевтите се срещат с пациенти (или счетоводителите се срещат с клиенти), и много малък брой домашни офиси редовно и изключително използвани като основно място на дейност. И когато IRS казва изключително , това прави доминатрикс да изглежда по-снизходителен.

Попитах Майк Слак, старши анализатор на данъчните изследвания в Данъчния институт в H&R Block, за хората, които се опитват да приспадат трапезарията си, защото поставят лаптоп на масата. „Имаме от време на време клиенти да поискат това, но ако това пространство се използва изобщо за лични цели, този тест ще се провали“, каза Слак. "Имам домашен офис, но трябва да мина през тази стая, за да стигна до гаража си, така че няма да мине теста за изключителна употреба. Това вероятно е този, който избива повечето спорове от спора."

Най-вероятният начин за изключителна употреба? "Това би било отделното, свободно стоящо устройство, при което виждаме хора да преобразуват, да речем, самостоятелен гараж или да купуват стопански постройки като навеси, които да използват единствено за бизнес", каза Слак.

Добре, самостоятелно зает художник може да използва плевня като студио, но има ли данъчни облекчения за телекомуникаторите, които работят за някой друг? Публикация IRS 587 казва, че бизнес използването на дома ви като служител трябва да бъде за удобството на вашия работодател - условие за работа, необходимо за правилното функциониране на бизнеса на работодателя.

Това означава, според Слак, "причината, поради която работите извън дома си, е единствено защото работодателят ви иска там. Нека да кажем, че следя съпруга си в различен град, но H&R Block казва, че мога да продължа да работя за тях от разстояние". Няма да удовлетворя теста за удобство на работодателя, защото се движа за мое собствено удобство."

"Общото правило е, че ако работодателят ми има място, където мога да работя, почти никога няма да задоволя този тест. Ако H&R Block има бюро, където мога да работя, но работя у дома, дори ако е 95 или 100 процента от време, няма да се класирам."

Дори да не работите в домашен офис, когато офисите на вашия работодател са затворени, преминат теста - освен ако изискваното работно време не включва тези времена и работодателят не предостави друго място за работа.

Ако направите приспадане

Интересното е, че въпреки че остава супер строго по отношение на това, кой отговаря на условията за данъчна облекчение за домашен офис, IRS през 2013 г. улесни искането на такъв, като въведе опростен вариант за определяне на приспадането. Вместо да поддържате записи на действителните разходи за процента от вашия дом, използван за бизнес, можете да приспаднете стандартни 5 долара на квадратен фут (до 300 квадратни фута), като свързаните с домашни отчисления се претендират в списък А, вместо да се разпределят между списъци A и С или F.

Да вземете ли приспадане от домашен офис еквивалентът на надраскване "одит ме" във вашия формуляр 1040 с маркер Sharpie? „Някога се смяташе за това“, каза Слак. "Това беше наистина голям червен флаг, ако човек имаше заявление за домашен офис. Но IRS се отказа от това през последните години и преди няколко години те установиха безопасното пристанище от 5 долара на квадратен фут. Така че може и днес да е червен флаг, но не толкова голям, колкото беше в миналото."

Добре, нека оставим самият домашен офис. Какво ще кажете за вашия домашен офис компютър и свързаното с него оборудване? Вероятно е това, което IRS нарича „изброена собственост“ и ако го използвате повече от 50 процента от времето за собствения си бизнес, можете да поискате ускорено амортизационно удръжка - или както се нарича удръжка в раздел 179.

Ако използвате собствения си изброен имот като служител, това е собственост за бизнес използване само ако използването му е за удобство на работодателя ви и се изисква като условие за вашата работа. Публикация 587 гласи: „Дали използването на имота е необходимо за тази работа, зависи от всички факти и обстоятелства… Нито е изявление от вашия работодател за този ефект.“ С други думи, телекомуникаторите трябва просто да поискат фирмен лаптоп и да забравят за данъчните облекчения.

IRS не се интересува дали прекарвате 30 процента от времето си на компютъра, играейки Arkham Knight, но изисква подробно записване, за да се докаже, че сте го използвали повече от половината от времето за вашия бизнес. Възнагражденията могат да включват приспадане на пълната цена на компютъра съгласно раздел 179 (част I от формуляр 4562; вижте Публикация 946 и раздел 179.org. Ditto за софтуер, който не е на разположение).

Внимателното водене на записи, според Слак, е само половината от битката. Другата половина, което не е изненадващо, има разумен данъчен съветник във вашия ъгъл. „Повечето хора са насочени главно към амортизация, удръжки и комунални разходи и винаги пропускат разходи за ремонт на цялата къща“, каза Слак. "По същество искате да отидете при квалифициран данъчен специалист, искате да имате страхотни записи за всички подобрения, които правите в къщата, както и точни квадратни кадри и искате да поддържате тези записи от година на година."

Ме? Използвам домашния си офис чисто за бизнес. Но имам стара и болна котка и сложих кутия за отпадъци в ъгъл, за да не се налага тя да смели стълбите в мазето. Благодаря, че разруших моите удръжки, Амелия.