Как електронната търговия може да спазва новия закон за данък върху продажбите онлайн

Ако информационният ви обхват обхваща операция за електронна търговия, намерете се за някои усложнения. Сега онлайн бизнесът трябва да спазва правилата за държавен данък върху продажбите за 45 щата и територии на САЩ, които ги събират, поради решението на Върховния съд на САЩ по делото South Dakota срещу Wayfair Inc. на 21 юни 2018 г. Много е писано за тежкото положение от тези онлайн бизнеси, като повечето истории обсъждат как сега ще трябва да правят повече документи, да се справят с допълнително административно натоварване и да управляват събирането на данъци за всякакви транзакции, свързани с тези държави. Но нищо от това не е напълно вярно.

За съжаление точната истина е далеч по-лоша. Първо, всеки от тези 45 американски щата и територии начислява различни ставки на данъка върху продажбите, не само един от друг, но и в зависимост от това какъв продукт се продава. Второ, някои американски щати също таксуват данък върху продажбите на услуги, така че не са засегнати само електронните магазини. Освен това всеки щат в САЩ има освобождавания от данъчно облагане въз основа на вида на продукта, вида на купувача или където в цикъла на продажбите се случва транзакцията.

И това дори не е най-лошото. Според една прогноза, която прочетох, в САЩ има над 10 000 уникални данъчни юрисдикции, всяка от които може да повлияе както на ставките на данъка върху продажбите, така и на операциите по събиране от дейността на електронната търговия. Освен ако Конгресът на САЩ не реши да създаде законодателство, което по някакъв начин да опрости всичко това, вашият бизнес ще трябва да намери начин да се справи с спазването, включително начисляване на правилния данък върху продажбите, поддържане на освобождавания, когато е подходящо, подаване на правилни декларации за бизнес данък и, на разбира се, плащането на правилната сума на данъка за всяка държава и населено място.

Да се ​​предположи, че това е плашеща задача, би било подценяване. За големи организации, които използват софтуер за счетоводна отчетност, управляван от значителни и опитни счетоводни отдели, данъчни юристи и анализатори, е възможно. Ето защо тоалети с размерите на Amazon.com и Walmart са в състояние да плащат данъци върху продажбите във всяка юрисдикция, където това се изисква и го правят от години.

Но това изключва огромното мнозинство от днешните уеб бизнеси, повечето от които се вписват добре в рамките на малкия и средния бизнес (SMB). Това са хиляди компании, които просто продават неща или услуги в интернет като част от ежедневния бизнес. За тях обработката на спазването на данъка върху продажбите след решението на Върховния съд на САЩ е почти невъзможна.

Намиране на помощ за съответствие

За щастие, може да има помощ. Ако продавате чрез Amazon, тогава гигантът на дребно ще ви каже колко данък върху продажбите да начислите за всяка транзакция. Но освен ако не сте в Пенсилвания или щата Вашингтон, все пак ще трябва да подадете данъчните декларации и да извършите плащанията сами. Само в тези държави е разрешено на Amazon да обработва данъците върху транзакциите.

Но ако не продавате Amazon, все още има помощ под формата на компании, които са специализирани в подпомагането на продавачите с техните нужди. Две от тях, Avalara и Sovos, се справят с широк спектър от нужди за съответствие, включително изчисляване на данък върху продажбите по транзакция. И двете са доставчици на приложения в облака, които ви позволяват да отговаряте на изискванията си за данък върху продажбите, без да превръщате тази задача в централната задача на вашия бизнес.

"Имаме каталог на конектори за стотици счетоводни системи", каза Марк Янцен, вицепрезидент по инженерство в Авалара. Той каза, че тези конектори работят като приставки за системите за счетоводство, електронна търговия и корпоративно планиране на ресурси (ERP) и могат да бъдат конфигурирани да обработват автоматично всички фази на процеса на данък върху продажбите.

"Всеки път, когато докоснете фактура, тя отива в Авалара и тя добавя данъците", обясни Янцен. "В края на месеца отивате да видите какво е направено и да накарате Авалара да подаде данъците за вас."

Изчисляване на данък върху продажбите

Янцен каза, че процесът на настройване е сравнително лесен. Някои пакети за електронна търговия, и по-специално специални решения за фактуриране и фактуриране, вече включват конектори за свързване в интерфейсите за приложно програмиране (API) на Avalara, а някои от тях са напълно интегрирани. Янцен каза, че дори да се справите сами не е особено сложно и че дистрибуторите ще помогнат при инсталирането, въпреки че е достатъчно лесно, че повечето ИТ отдели трябва да могат да се справят сами.

След като една компания придобие AvaTax (който е продукт на Avalara), тя трябва да предостави информация за видовете продукти или услуги, които продава и местата, където извършва бизнес. Информацията, предоставена на Avalara, трябва да включва подробности за освободените продажби (което означава, артикули, които са освободени от данъци върху продажбите, например стоки, продадени с цел препродажба). След като това е направено, Avalara разполага с необходимата информация за изчисляване на данък върху продажбите.

"Това не е толкова просто, колкото да поставите ставка върху фактурата", каза Янцен. Всъщност Янцен каза, че поради особеностите на държавното и местното законодателство за данък върху продажбите всяка договорена позиция във фактура може да има различна данъчна ставка. Той каза, че да измислим точно каква данъчна юрисдикция е купувачът може да бъде сложно, тъй като местата в зависимост от пощенските кодове могат да преминат граници на юрисдикцията.

"Ние се фокусираме върху точността на покрива", каза Янцен и добави, че Alavara определя точната географска ширина и дължина на всеки адрес, за да се увери какъв данък трябва да се приложи. "Има над 12 000 юрисдикции", каза Янцен.

Намаляване на разходите Ви за съответствие

Янцен каза, че данъчният и счетоводен софтуер за МСП може да включва вградения софтуер Alavara. Той посочи пакети като BigCommerce и Shopify, които ще ви помогнат с данък върху продажбите. BigCommerce обаче включва софтуера за данък върху продажбите на Avalara. С Shopify ще трябва да подадете и платите данъците си сами.

Без значение как го гледате, решението на Върховния съд на САЩ ще ви струва пари. Въпреки че можете да прехвърлите разходите на данъка на клиентите си (които вече са свикнали да плащат данъци върху продажбите), администраторското натоварване просто отива на най-долния ред. Добавянето на някакъв софтуер за данък върху продажбите ще намали поне разходите Ви за спазване.